“60元苗木估成300元 绿大地净资产只有两毛钱”
理财周报记者在昆明经过一周探访,获得关于绿大地骗局的独家信息。
3月28日晚,一名曾和绿大地打过多次交道的银行行长约见理财周报记者,详述绿大地上市前后的种种造假手段。
绿大地现在每股净资产只有两毛,而公司的财报上显示着每股净资产3.91元。
上市前绿大地自称资产4.5亿,实际数字可能不足十分之一。
某种苗木市场上报价是60元,但是到了绿大地就变成了300元。
何学葵想上市后慢慢填窟窿,市场没给她这个机会。
老普茶行在云南省科技馆内。旁边有一家主题餐厅,又被称为科学家沙龙,是当地高科技企业经常聚会的地方。老普茶行也就成为他们吃饭后喝茶的经常去处。
3月28日,夜已经深,茶室外面一片黑暗,靠窗的位置上灯光昏暗,理财周报记者与K先生相对而坐。
“绿大地,每股净资产只有两毛,股价降到2元才合理。”K先生在昆明当地的金融机构工作,他告诉理财周报记者。去年八九月间,他接到朋友电话,问他是否持有绿大地股票,才知道这家公司已经被调查。
一段时间以后,他再次通过朋友处了解到,经过调查,“绿大地现在每股净资产只有两毛”。而公司的财报上显示着每股净资产3.91元。
3月17日,绿大地创始人也是董事长何学葵被云南省公安机关逮捕以后,舆论哗然。尽管去年年底何学葵个人在公司的股份已经被冻结,证监会也宣布将绿大地立案调查,然而逮捕还是让各方震惊。
K先生说,其实去年八九月的时候,何学葵的股份就已经被冻结,但是不知道为什么年底才公布。当时坊间传言何学葵企图去加拿大,“走不了,怎么可能走得了”。
绿大地只经历了一个跌停。随后第二天股价奇迹上扬,涨幅达到7.58%。回光返照也只有这一天,短期以来,绿大地的股价每天小幅下挫。从3月17号至3月31号,市值蒸发7亿。
K先生放下手机,开始向理财周报记者讲述绿大地隐秘且谎言满布的过去。
虚增资产:存货土地合同全是假的
某种苗木市场上报价是60元,但是到了绿大地就变成了300元,但是不可能300元卖出去,没人买,财务窟窿就此形成
看守所里的何学葵可能不知道,现在因为她所有云南的上市公司都风声鹤唳起来。绿大地三个字给云南省压上了一片愁云。
对昆明市里不接触股市的老百姓来说,他们不知道绿大地,更不知道何学葵被捕了,他们甚至不懂“欺诈发行”意味着什么。
而城市里的另一端空气密度似乎都变得比较高。绿大地成为一个话题。上市公司的董秘认真地询问绿大地现在的状况,会不会波及到保荐机构与审计机构。他们也不无抱怨地谈起近来在深交所必须小心谨慎,针对云南的审批都变得格外严谨。
绿大地上市之前曾去某银行昆明分行申请贷款,“贷款3000万”。然而据K先生了解,当时,绿大地的资产一共只有3000万,与其号称的资产“相差10倍以上”。
根据绿大地2007年上市时的招股说明书显示,截止到2007年6月30日,公司资产合计约为4.5亿,其中流动资产中的存货一项达到1.8亿。绿大地的主要货物为各类苗木。
K先生继续介绍,接到贷款申请以后,银行负责人曾去绿大地实地调查。绿大地的报表上显示的苗木价格与市场上的价格完全不一致。
“这个,你去市场上一了解就知道了。做苗木又不是只有绿大地一家。比如说某种苗木市场上报价是60元,但是到了绿大地就变成了300元。”
报表上的价格为300元,“但是不可能300元卖出去,没人买”。财务窟窿就此形成。
“他们的苗木培育过程也非常简单,3元钱买来一株小苗,在自己的基地上种半年,然后60块钱卖出去。”
绿大地现在的链条中含有研发中心以及生产中心。据研发中心负责人介绍,他们现在主要研发的产品为石斛以及杂交杜鹃。研发中心除在总部有一点基地之外,在昆明另一处还有一片基地。而公司的生产中心则是指生产基地,分布在云南多个地方,如曲靖、卧云山等。生产中心的苗木主要用来销售。
2009年公司转型走向绿化工程之路后,“很多苗木需要向外购买”。
除了货物价格造假以外,“他们的地价也是假的”。绿大地总部位于昆明市经济技术开发区内,在昆明二环以外,属于偏远的郊区,人烟稀少。“他们报自己的地价是100万一亩,”但是当时经济技术开发区的地价为20万一亩。
“他们的合同都是假的。”2009年以前,绿大地的主营业务是苗木销售,而就是这些销售合同也被指认为造假。
“有一个合同是跟浙江丽臣签订的。但是事实上人家根本没买他们的苗木。”K先生称上市之前绿大地的一些销售合同为伪造。“他们私刻别人的印章。”
据其他媒体的报道,绿大地上市之前一共有一二十枚假公章来伪造上市材料。
K先生说经过实地调查以后,接到贷款申请的银行负责人大发雷霆,将介绍业务的两位客户经理严厉责骂,“要你们介绍优良项目,你们带回来一个炸弹。”
其中一位客户经理与何学葵是老乡,同为大理人。事后,该客户经理辞职。
然而不久之后,绿大地成功融资。
融资以后,何学葵打电话给拒绝贷款的银行负责人,询问此时是否愿意“再投点”。
“何学葵在当地人缘不好,她的人际关系非常恶劣。”
现在,绿大地的贷款额为2.6亿,质押物都为何学葵的个人股份。其中质押给中国农业发展银行1800万股获得2亿贷款,质押给招商银行500万股获得6000万贷款。以目前股价来计算,这部分股份的市值约为4.5亿,但是K先生称,对银行来说“这已经是坏账”。
玩弄现金流:500万变成1500万
这只是500万的一个循环。绿大地打给A,A打还给绿大地,绿大地再打给B,B还给绿大地,再一次转给A
“他们的财务人员太厉害了。”K先生说:“你必须看他们公司的银行对账单,才能明白这个游戏到底是怎么玩的。”
他拿起桌上的三个摆件:“假设一个是绿大地,另外两个分别是A公司、B公司。这两个公司可能跟她关系比较好,也可能就是她自己另外注册的公司。”
在报表上你可能看见绿大地往A公司打了500万,绿大地给B打了500万,绿大地再给A公司打了500万。现金流看上去就有了1500万。