沃尔玛海外行贿“坦白从宽”? - 红商网

沃尔玛海外行贿“坦白从宽”? http://www.redsh.com 2012-05-07 红商网发布稿件

　　红商网讯：引言

　　近日，《纽约时报》以长篇调查报道揭发沃尔玛墨西哥分公司高层曾多年向当地官员行贿以增加市场占有率，引起美国舆论一片哗然。由此，美国《反海外腐败法》走入人们视野。这部法律颁布于1977年，是世界上第一部禁止个人或公司进行海外行贿的国家法律。沃尔玛有可能因触犯该法遭起诉，面临巨额罚款，相关人员可能被判刑。

　　然而，沃尔玛丑闻曝出正当美国国内争议《反海外腐败法》改革之际，其中的焦点之一就是，如果一家违法公司先前已有卓有成效的反腐自检项目，是否可免于被诉。沃尔玛去年底主动向美国证券交易委员会交代内部调查情况，能否让其摆脱起诉?《反海外腐败法》改革又有何变数?

　　追溯期虽过仍可处罚

　　墨西哥是沃尔玛在美国本土之外的第一大市场，全世界每5家沃尔玛就有1家开在墨西哥。根据《纽约时报》最近的一篇调查报道，从上世纪90年代开始到2006年，沃尔玛墨西哥分公司高层为增加市场占有率多次向墨西哥官员行贿。直到2005年，一名墨西哥分公司前高层才向公司律师透露，“几乎每在这个国家开一家店，该公司都靠行贿获得许可。”

　　据报道，沃尔玛总部派人到墨西哥调查后，数天内就发现数百笔可疑支出的单据，总额高达2400多万美元。据称，沃尔玛墨西哥公司的行贿对象包括市长、市议员、不知名的城市规划人员和发布许可证的低级别官员。这家公司巧妙掩盖贿赂支出，向美国总部汇报的时候这些支出被作为“法律费用”。

　　《纽约时报》获悉，沃尔玛总部2005年之后便开始调查墨西哥分公司的问题，但是在内部调查的同时，没有任何分公司高层被惩罚，其中一名主导行贿的高管2008年还升任总公司副总裁。根据《纽约时报》获得的沃尔玛内部调查资料，沃尔玛高层当年因为考虑到墨西哥公司的重要性，担忧公司股价下跌，而且已经面临劳工问题方面的舆论压力，不希望丑闻对公司造成灾难性打击。

　　沃尔玛的行为涉嫌违反美国《反海外腐败法》，该法将美国公司及其海外分公司向外国官员行贿定为刑事犯罪。美国《反海外腐败法》规定的追溯期为5年，即执法部门必须在违法行为完成5年之内提出正式指控，《纽约时报》所报道的沃尔玛行贿问题发生在2006年之前，现今已过追溯期。

　　但是有分析指出，美国司法部可以要求延长3年以收集海外证据，而且根据美国法律，如果沃尔玛案情涉及共同犯罪并涉嫌掩藏证据等，检方可不受5年追溯期所限。据分析，从《反海外腐败法》以往的执法情况来看，检方经常提出共同犯罪指控。

　　如果沃尔玛被裁定共同犯罪，相关人员将面临最高5年的刑期，以及25万美元或两倍于涉案金额的罚款，取其数额高者。该处罚与《反海外腐败法》相同。

　　《纽约时报》报道发表后，沃尔玛发布了一份公开声明，称：“我们严肃遵守美国《反海外腐败法》，在我们运营的每个国家都致力于开展强有力而有效的全球反腐败项目。我们不会容忍发生在公司任何地点、任何层面的违反《反海外腐败法》行为。”

　　近五年执法力度加强

　　《反海外腐败法》1977年在卡特政府时颁布，该法案禁止个人或公司以贿赂外国官员的方式获得商业合同或影响官方决定，违者将被罚以巨款或判刑。美国是世界上首个立法监管公司海外腐败行为的国家。

　　水门事件爆发后的一场国会听证会上，一些公司代表承认曾在尼克松第二次竞选总统时向其私下塞钱，时任证券交易委员会主席斯坦利·斯珀尔金决定扩大调查范围，发现美国公司在账本上动手脚，向竞选政治家和外国官员行贿的情况大量存在，涉及数额巨大。当时有400多家公司最终承认海外行贿金额高达总计3亿美元。

　　在此之前，丑闻已经出现。美国联邦政府1971年曾向飞机制造商洛克希德公司贷款2.5亿美元，使这家公司免于破产，但是后来监管者发现洛克希德却在日本和欧洲向当地政府官员行贿，以获得官方合同。

　　立法制约公司海外腐败行为在当时的冷战背景下，被认为是维护资本主义国家形象的当务之急。当时的美国国务院高官乔治·鲍尔1976年在国会听证会上说：“如果我们的公司向贿赂和回扣低腰，它们就会让支持共产主义的第三世界国家耻笑，说资本主义本质上是腐败的。”

　　尽管如此，在《反海外腐败法》出台后的20多年间，执法案例并不多，倒是认为此法导致美国在腐败比较严重的国家投资减少的观点一直存在。然而，过去的十年间，尤其是近五年，相关执法案例数量和罚款金额都出现显著增长(见表格)。

　　据《大西洋月刊》分析，出现增长的原因很难说，不过小布什时代2002年国会通过一项加强公司审计监管的法案，让公司做假账难度提高可能是一个原因。

　　《反海外腐败法》的执法对象实际上不仅包括美国公司，在美国交易所上市的外国公司以及美国银行受理过的腐败交易都受其管辖。据报道，大多数受到指控的公司为避免与政府当庭对峙，并保护高层遭到指控，选择与检方订立暂缓起诉协议，进行内部整改。

　　2008年，德国西门子公司及其几家分公司被控违反《反海外腐败法》关于反腐败和账目管理等方面的规定，最终西门子向美国司法部和证券交易委员会分别上交4500万美元和3500万美元罚款，这是《反海外腐败法》执法历史上迄今最大的一桩案件。

　　但是，《反海外腐败法》对于公司犯罪的案件，处罚公司远远多于处罚个人，尤其是对于大公司。西门子案以外，英国航空航天系统公司(BAE)2009年在美国被控违反《反海外腐败法》，罚款4000万美元，美国戴姆勒公司2010年被罚1850万美元，这两家公司还没有员工被诉。这点从2010年开始引来美国一些媒体和议员的质疑。

　　去年12月，美国司法部正式指控西门子阿根廷分公司8名涉案人违反《反海外腐败法》并涉嫌洗钱和汇款诈骗等。他们被控在从1994年开始的10年内贿赂多名阿根廷政府官员，以赢得一项制造身份证的数亿美元合同，在合同执行和被迫中止后又继续行贿。但是指控提出至今，这8人仍未到美国出庭。

　　这次曝光的沃尔玛墨西哥行贿事件在美国被认为是最为恶性的美国公司海外行贿事件之一，但巧合的是，此事的曝出也正值美国国内改革《反海外腐败法》辩论正酣之际。

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