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来源：证券时报 记者 王小伟
公司存款存放于关联方财务公司，这些存款突遭计提超4亿元减值损失，进而导致业绩预告变脸，种种异常情况就发生在亿利洁能（600277）身上。
业绩预告变脸
2023年年报季即将收官，亿利洁能年报披露时间为4月30日。此前，公司曾预计2023年度实现归属于上市公司股东的净利润3645万元到5286万元，同比下降95.01%到92.77%。4月23日，亿利洁能发布2023年年度业绩预告更正公告，预计2023年度实现归属于上市公司股东的净利润亏损4.87亿元到5.96亿元，与上年同期相比，将减少12.18亿元到13.26亿元，同比下降166.69%到181.51%。
业绩预告大幅调减的原因，主要是因为预计信用减值损失大增。
亿利洁能对亿利集团财务公司（以下简称“亿利财务公司”）的风险进行持续评估，根据未来存款压降计划及压降金额，按现金流折现金额为基础进行测算，对公司存放财务公司存款计提货币资金信用减值准备约4.2亿元，影响公司信用资产减值损失约4.2亿元。其他原因层面，还包括公司持有的煤炭资源减值超出原预估金额，需补计提资产减值损失约2665万元；联营企业净利润减少，按权益法核算后影响净利润约8200万元等。
亿利洁能披露的2023年三季报显示，公司货币资金约为42亿元，从2018年以来连续下滑，已经不及104亿元高峰期的一半。对于这些连续下滑的现金储备，亿利洁能的一大偏好就是，存在关联方亿利财务公司。目前亿利洁能在财务公司存款余额达39.06亿元，占公司货币资金比例高达90.23%。
货币资金下滑伴生不少插曲。去年6月，亿利洁能的商业承兑汇票出现大额逾期。根据公开数据，票据逾期余额一度超过7亿元，累计逾期发生额接近9亿元。账上现金超过40亿元，何以会产生票据逾期，一度成为市场谜团。
货币资金异动，也成为亿利洁能本次业绩预告更正的重要导火索。按照公告，亿利洁能对存放财务公司存款计提货币资金信用减值准备约4.2亿元，占货币资金余额的9.7%。同时，由于财务公司对其“发放贷款”类资产计提贷款损失准备减少了净利润，导致公司按权益法核算产生了投资损失约0.46亿元，以上涉及财务公司相关更正合计占本次更正金额的88.09%。
这种变脸或将引发投资者索赔。有律师对证券时报记者表示，业绩预告是投资者决策的重要依据，公司业绩预测存在重大差异，会误导投资者决策，给投资者造成损失的，应当赔偿。
亿利集团深陷债务危机
市场对于亿利洁能的非常规操作心存担忧。
这种担忧的原因之一，在于大股东亿利集团本身已深陷债务危机，其所持的上市公司超34%股权被全数质押。此外，这种担忧还有不少旁证。
一方面，因公司巨额资金存放财务公司屡次超出限额、期间资金占用等事项，交易所此前已对公司及相关责任人予以公开谴责。另一方面，亿利财务公司去年曾因资产分类不实、高管人员长期缺位，被国家金融监督管理总局北京监管局作出行政处罚。
此外，公开信息显示，亿利财务公司已被列为失信被执行人。天眼查平台显示，4天前，这家财务公司还因为借款合同纠纷，被鄂尔多斯农商银行起诉。
按照逻辑推演，这会牵出一系列问题。比如，亿利财务公司是否存在流动性风险？上市公司在财务公司的39亿元存款是否安全？是否涉嫌向控股股东等关联方输送利益？是否构成非经营性资金占用？等等。 共2页 [1] [2] 下一页
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