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力量钻石定增募资时有进行相关补充流动性。值得注意的是，公司募得巨资后便开展理财。2022年9月20日晚间，力量钻石发布公告称，拟使用不超过35亿元闲置资金进行现金管理，主要是理财增加收益。力量钻石是否存在圈钱嫌疑？
根据力量钻石发布定增公告，拟募资40亿元用于扩产，计划购置约1800台压机，其中1500台用于培育钻石。本次募投项目达产后，培育钻石产能新增277.20万克拉/年，将达到341.32万克拉/年，为现有产能的5.32倍。
据悉，2021年全球培育钻石需求在1000万克拉左右，而据测算，全球产能2021年已超过2000万克拉，实质已经形成过剩局面，过剩局面加剧，毛胚降价幅度远超预期。今年因培育钻石价格出现大幅下滑，多家公司业绩表现不佳。
龙头公司中兵红箭（000519.SZ）今年前三季度营收30.08亿元，同比减少37.85%；归属于上市公司股东的净利润2.05亿元，同比减少76.69%。黄河旋风（600172.SH）业绩亏损最为明显。2023年前三季度公司实现营收14.45亿元，同比下降20.07%；归属于上市公司股东的净利润亏损3.66亿元，同比盈转亏。力量钻石（301071.SZ）前三季度营收5.61亿元，同比减少16.73%；归属于上市公司股东的净利润2.63亿元，同比减少24.86。值得注意的是，力量钻石营收增速持续下滑，未来是否乐观呢？
据悉，从 2022 年 2 季度开始，金刚石单晶销售价格逐步下降，主要系随着行业内新增产能的陆续投放，培育钻石供给逐渐增多，市场遭遇供需结构调整。我们发现，力量钻石去年四季度培育钻石单价较去年一季度出现“腰斩”。
来源：公告
由于印度掌握市场90%的钻石业务的加工业务，其进出口数据或是一个行业景气度的先行指标。印度GJEPC数据显示，今年9月印度培育钻石毛坯进口额为0.85亿美元，同比-23.15%，由正转负；培育钻石裸钻出口额为1.33亿美元，同比-25.29%，跌幅较8月扩大。这似乎表面行业景气度在承压。
值得注意的是，公司固定资产近年在飙升，由2020年年底的2.75亿元大幅攀升至今年三季报的15.89亿元。
至此，我们产生两大疑惑，随着行业景气度承压，未来巨额的固定资产是否将成为公司“负累”？公司出现涉嫌隐瞒相关关联交易披露，巨额的固定资产是否可能潜藏相关资金风险？我们将持续跟踪。
中信证券是否勤勉尽责
值得注意的是，力量钻石募集资金与关联交易均出现违规，然而，作为力量钻石的督导机构中信证券却似乎“无视”。
根据中信证券出具的督导报告，其称力量钻石信披不存在问题，募集资金的存放及使用也不存在问题。
来源：公告
根据相关规则，保荐机构应当针对发行人的具体情况，确定证券发行上市后持续督导的内容，督导发行人履行有关上市公司规范运作、信守承诺和信息披露等义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件，并承担下列工作，其中包括“督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见；”以及“持续关注发行人募集资金的专户存储、投资项目的实施等承诺事项”。
值得注意的是，截至 2022 年 8 月 25 日，力量钻石的定增发行对象已分别将认购资金共计39亿元缴付至中信证券指定的账户内。然而，2022 年 8 月 26 日至 8 月 29 日，公司却有 8 亿元非公开发行募集资金存放在非募集资金专项账户。这显然不符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告〔2022〕 15 号）第五条规定，即上市公司应当将募集资金存放于经董事会批准设立的专项账户集中管理和使用，并在募集资金到位后一个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议。募集资金专项账户不得存放非募集资金或用作其他用途。
此外， 2022 年，力量与关联方商丘铭盛精密工具制造有限公司发生采购业务，金额 2，360 万元，占公司最近一期经审计净资产 2.46%，相关交易未履行信息披露义务和董事会审议程序，违反《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第 182号）第三条第一款、第四十一条规定。2022 年 9 月至 2023 年 4 月，公司使用闲置募集资金进行现金管理，未及时履行股东大会审议程序，违反《上市公司股东大会规则》。
至此，让人不解的是，中信证券作为督导机构，却对以上违规操作“无视”，中信证券是否勤勉尽责？中信证券及相关人员又将该担何责？我们也将持续关注。
来源：新浪财经上市公司研究院 新浪证券 文/夏虫工作室 共2页 上一页 [1] [2]
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