浙江证监局对其采取出具警示函的监督管理措施并记入证券期货诚信档案。
据陕西证监局陕证监措施字〔2018〕41号文件，2018年12月29日，立信所在西安华新新能源股份有限公司（以下简称“华新能源”）2016年财务报告的审计中，未对华新能源的“新疆生产建设兵团第四师六十四团年产10万吨金属硅及余热发电项目”执行现场监盘或现场察看程序，未能对期末存货的存在和状况以及完工进度获取充分、适当的审计证据。
陕西证监局对立信所及签字会计师吴旻、黄晔采取出具警示函的监管措施。
据海南证监局〔2019〕8号文件，2019年1月，立信所在执行的海南神农基因科技股份有限公司（以下简称“神农基因”）2014年度、2015年度、2016年度、2017年度年报审计项目（报告文号：信会师报字〔2015〕第112300号、信会师报字〔2016〕第113837号、信会师报字〔2017〕第ZA13296号、信会师报字〔2018〕第ZA13944号）中，存在以下问题：部分审计程序执行不到位、部分审计工作底稿不完整。
海南证监局对其采取出具警示函的行政监管措施，并记入资本市场诚信信息数据库。
据贵州证监局行政监管措施决定书〔2019〕012号文件，2019年12月，立信所在执业的大唐高鸿数据网络技术股份有限公司2018年年报审计项目中，存在以下问题：函证程序执行不到位、未发现费用跨期问题。
贵州证监局对其及注册会计师陈勇波、王晓燕采取出具警示函的监督管理措施。
据广东证监局〔2017〕15号文件，2017年6月，立信所承接的分众传媒信息技术股份有限公司2015年年报审计项目和2016年年报审计项目存在以下问题：财务报表附注信息披露存在遗漏、项目合伙人及复核人员执业不严谨。广东证监局出具对其予以警示。
多次在审计工作违规被罚，亿田股份聘请此类审计单位，能否履行勤勉尽责义务，不得而知。
三、在职资产评估师“被离职”未签字，资产评估结果或缺乏公信力
聘请的资产评估师仍任职，吊诡的是，招股书披露其已经“被”离职。
据招股书，亿田股份在此次上市发行中聘请的资产评估机构为天津中联资产评估有限责任公司（以下简称“中联评估”）。
据亿田股份2020年11月4日签署的招股书注册稿，中联评估中负责亿田股份此次上市发行业务的相关签字资产评估师为张宁鑫、涂海涛。
然而张宁鑫在2020年11月4日已经处于离职状态。
据亿田股份2019年10月30日报送的招股书申报稿（以下简称“旧版招股书”），在2019年10月28日，中联评估中负责亿田股份此次上市发行业务的相关签字资产评估师为张宁鑫、涂海涛。其中，张宁鑫也处于离职状态。
在此次亿田股份首次公开发行股票并上市的业务中，中联评估负责该项目的资产评估师，只有一位资产评估师涂海涛，在招股书里进行签名确认。
据中国资产评估协会，资产评估师张宁鑫，其取得资产评估师认证的时间为2017年7月，在2018年12月13日至2020年7月16日，张宁鑫任职于中联评估。
也就是说，张宁鑫在中联评估的任职时间应截至2020年7月16日。
张宁鑫在中联评估的任职时间应为2018年12月13日-2020年7月16日。这意味着，旧版招股书中签署日期为2019年10月28日，张宁鑫应仍在中联评估任职，但是招股书披露其已经“被”离职。上述“异象”令人不解。
据中国资产评估协会，资产评估师涂海涛首次注册为资产评估师的时间为2018年4月11日，其执业年限为2年。
而2019年10月28日，涂海涛便已作为资产评估师为亿田股份旧版招股书签字。
该资产评估师的执业年限仅为2年，其资历或“尚浅”。而另一资产评估值“被离职”。在此情形下，该资产评估机构出具的资产评估结果，是否具备公信力，或要打个“问号”。
来源：《金证研》沪深资本组 易安/作者 沐灵 清和 洪力/风控
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