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另据重组预案显示，交易完成后，海高通信将成为新宏泰的全资子公司，纳入公司合并报表范围，根据《业绩承诺补偿协议》，业绩承诺方承诺海高通信2018年度、2019年度、2020年度实现的净利润（扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润）不低于1.2亿元、1.5亿元、2亿元，上述业绩承诺的实现将使新宏泰未来的业务规模、盈利能力和抗风险能力大幅提高。
对此，上交所要求新宏泰说明收购海高通信是否存在利用并购重组增厚公司业绩的情形。
实际上，此次收购资产已并非新宏泰上市后筹划的首次重组。早在去年5月新宏泰就开始筹划重组事宜。根据新宏泰去年12月披露的重组报告书草案修订稿显示，公司拟以约42.22亿元收购天宜上佳97.675%的股份。交易完成后，新宏泰业务将增加高铁动车与轨道交通车辆制动系统业务。遗憾的是，该事项最终未能成行。在去年12月底，证监会官网发布的并购重组委2017年第77次会议审核结果公告显示，新宏泰发行股份购买资产事项未获证监会并购重组委审核通过。
标的经营情况被问询
实际上，此次拟购标的海高通信还存在大客户集中等情况。对于海高通信的经营情况，上交所也提出了多项问题。
根据重组预案显示，2016年、2017年和2018年上半年标的资产海高通信营业收入分别为3.2亿元、1.09亿元和6678万元，且其前五大客户的收入占营业收入的比重分别为97%、83%和95%，标的资产客户较为集中，存在大客户依赖的风险。对此，上交所要求新宏泰补充披露2016年、2017年和2018年上半年标的资产海高通信前五大客户的具体名称、销售时点、销售金额以及是否与标的资产的控股股东、实际控制人及管理层存在关联关系。
同时，重组预案并未披露标的资产供应商的相关信息。上交所还要求新宏泰披露2016年、2017年和2018年上半年海高通信前五大供应商的具体名称、购买时点、购买金额以及是否与标的资产的控股股东、实际控制人及其管理层存在关联关系。
此外，上交所对于海高通信的经营情况也提出了诸多疑问。财务数据显示，海高通信在2016年、2017年以及2018年上半年实现营业收入分别约为3.2亿元、1.09亿元以及6678万元；当期对应实现营业利润分别约为7667万元、8971万元以及6883万元；同期对应实现净利润分别约为6884万元、7882万元以及6043万元。
上交所要求新宏泰说明海高通信2016年、2017年和2018年上半年收入大幅波动的主要原因及合理性，以及2018年上半年海高通信营业利润高于营业收入的主要原因。
北京商报记者 崔启斌 马换换/文 王飞/制表 共2页 上一页 [1] [2] 搜索更多: 新宏泰 |
