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而根据草案，小镇公司即将发展的项目也都停留在纸面上。按照规划，小镇公司未来将有5个项目，分别是：“时尚创业园区”总投资为7.35亿元、“设计师创业梦工厂” 总投资约4.2亿元、“四季时装馆二期” 2.5亿元、“GH天桥”1.2亿元以及“杭海城际铁路地下空间开发”总投资为3.96亿元。但除了GH天桥项目已获得海宁市发改委立项批复以外，其余4个项目均未履行立项、环保、用地等方面的报批程序。
而标的公司的估值也引起了证监会的注意。按照草案，本次交易采用资产基础法作为定价依据，小镇公司评估价值为10.58亿元，账面净资产值为10.04亿元，评估增值5436.30万元，增值率为5.41%。经交易各方协商，本次交易标的资产作价为7.41亿元。交易未设置业绩补偿方案。证监会质疑采用资产基础法作为定价依据，是否存在规避大股东业绩补偿的情形。
中介机构会否被追责值得关注
在5月28日海宁皮城最新的重组草案修改版中，此次交易中涉及的中介机构有中信证券股份有限公司、上海市锦天城律师事务所、天健会计师事务所（特殊普通合伙）、坤元资产评估有限公司。
值得关注的是，在重大重组期间，海宁皮城还曾更换财务顾问。公司3月22日公告，本次重组独立财务顾问由财通证券变更为中信证券。海宁皮城解释原因为：系公司考虑到后续业务发展及资本运作需求，希望与综合服务能力更强的中信证券合作，进行长期战略合作，以便更好地服务于公司未来业务发展。但在如此重大的资产重组过程中，“中途换将”的行为实在是不得不引人质疑。
虽然具体是哪个机构出现协助虚假陈述的情况，目前还不得而知，但可以肯定的是，如果该行为被查实，涉事机构必将被严惩。6月12日，证监会暂停接收立信、众华、瑞华、北京兴华、致同、大华等6家会计师事务所首发上市和再融资材料，彰显了证监会对中介机构进一步严厉的监管态度。这一次海宁皮城重组被否，相关中介机构会否被处罚，值得市场高度关注。
上海证券报 记者 韩远飞 共2页 上一页 [1] [2] 搜索更多: 海宁皮城 |
