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证监会同时表态，对于本案中介机构未勤勉尽责行为深挖严查，发现违法坚决予以查处。而西南证券就是这项重组的财务顾问。
在2016年4月22日出具的《关于鞍重股份重大资产重组产业政策和交易类型之独立财务顾问核查意见》中，经历了上一次金路卖壳重组中刑拘风波的童星，作为财务顾问主办人的第一署名人，第二署名人为朱正贵。朱正贵也是西南证券执业者，只是他没有保荐人证书，只有一般从业人员证书。
作为独立财务顾问，西南证券对外表示自己有四级审核机制，即由项目组到保荐代表人到各投行业务部复核小组到投行项目管理部到西南证券内核委员会。
蹊跷的是，经历了四层审核，西南证券仍然没有发现九好集团注入鞍重股份37亿元资产中的造假行为。
“一般说来，项目做完，负责人都可以按照比例分得不菲的佣金，而券商投行业务中，还有一些不明不白的费用，比如中间费——即保荐人支付给项目掮客的费用，这些费用，最终都会由重组方支付。保荐人为了多挣佣金和中间费，为了重组能够成功，在利益的驱使之下，甚至会直接参与造假行为中来，如此，四级、五级，哪怕是十级的审核机制也没有用了，因为这已经形成了一条利益链。”前述不愿具名的业内从业者，向经济观察报透露了券商投行业务中的潜规则。
第一次立案：大有能源欺诈发行
2016年6月，证监会对西南证券的立案调查至今未有结果。但外界普遍认为是跟大有能源的非公开发行造假有关，西南证券作为保荐人，而大有能源也是童星的项目，在2014年4月，西南证券为大有能源出具的《关于大有能源重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易之 2012年度持续督导工作报告暨持续督导总结报告》中，童星作为项目主办人的第一署名人，葛晓云作为第二署名人，其中葛晓云未持有保荐人证书，仅有证券一般从业资格。
2015年9月，证监会认定大有能源的非公开发行属于欺诈发行。
证监会在其官网上公告称，2012年初，河南大有能源股份有限公司向我会提交了非公开发行股票的申请，主要目标资产之一为天峻义海能源煤炭经营有限公司（以下简称天峻义海）100%股权。在相关材料报送我会审核期间，大有能源及其控股股东义马煤业集团股份有限公司（以下简称义煤集团）等对天峻义海的核心资产，评估价值为23亿元的青海某矿区采矿权向青海省木里煤业开发集团有限公司（以下简称木里煤业集团）等出具承诺函，承诺在非公开发行完成后即行转回。
2013年1月，大有能源发布公告完成股权收购后，天峻义海签订合同，约定将签署采矿权以零价款转让给木里煤业集团，并实际履行了该协议。大有能源、义煤集团涉嫌为完成本次非公开发行，故意隐瞒了上述涉案违法事实，义煤集团作为大有能源的控股股东，涉嫌指使前述违法行为。此外，2013年1月起，按照青海省“五统一”的要求，天峻义海已不能独立对外销售煤炭，大有能源未及时将该重大事件按照规定报送临时报告并公告，且未在半年报中予以披露。
证监会拟对大有能源、义煤集团涉嫌欺诈发行的违法行为及涉案5名责任人，以及大有能源涉嫌信息披露违法行为的26名责任人予以行政处罚，并对部分责任人给予市场禁入。其中，拟对大有能源给予2360万元罚款，拟对义煤集团给予2300万元罚款。
2016年6月，西南证券受此案影响，被证监会立案调查。
掐指算来，作为西南证券并购业务部副总经理，拥有保荐代表人资格的童星，已经在重组业务上翻船三次：刑拘一次，大有能源、鞍重股份各立案调查一次。
但奇怪的是，西南证券仍然没有足够的重视，2015年9月，金路集团重组案件中，童星传出被德阳警方刑事拘留，理应引起足够的风险警示，但相关公告显示，童星仍然继续任职并负责西南证券的重组并购项目。
最终的结果，就是目前的窘境：因为保荐代表人童星参与的大有能源、鞍重股份重组造假，整个西南证券的投行业务都被证监会叫停了。
这已经不仅仅是保荐代表人童星的问题，而是西南证券的内控问题。第二次立案调查曝出之后，西南证券股价直线下坠，从每股7元跌落至6.35元。
经济观察报将继续追踪报道此相关案件。
经济观察报 张晓晖 共2页 上一页 [1] [2] 西南证券一年内两度违规遭查 牵连多个IPO项目 西南证券遭查 奥马电器金融局存变数 西南证券踩雷 投行业务重创业绩受损 西南证券在港设立子公司遭股东质疑 兴业证券分红额占净利6成多 西南证券一毛不拔 搜索更多: 西南证券 |
